Dernière vérification : octobre 2026 — Sources : impots.gouv.fr, Service-Public.fr
En France, l’impôt sur le revenu fonctionne différemment de ce que vous connaissez peut-être dans votre pays d’origine. Depuis 2019, la retenue se fait directement sur le salaire (prélèvement à la source), mais vous êtes tout de même obligé de déposer une déclaration annuelle.
Qui doit déclarer ?
Si votre domicile fiscal est en France (vous résidez en France plus de 183 jours par an, ou votre centre d’intérêts économiques s’y trouve), vous devez déclarer l’ensemble de vos revenus mondiaux au fisc français. Les non-résidents ne sont imposés que sur leurs revenus de source française.
Le prélèvement à la source
Votre employeur retient chaque mois un pourcentage de votre salaire net imposable et le verse directement à l’administration fiscale. Le taux de prélèvement est calculé d’après votre dernière déclaration de revenus. Si c’est votre première année en France et que vous n’avez pas d’historique fiscal, un taux par défaut (taux neutre) basé uniquement sur votre salaire est appliqué.
Vous pouvez modifier votre taux de prélèvement dans votre espace sur impots.gouv.fr, par exemple si votre situation familiale a changé.
Votre première déclaration
Si vous arrivez en France en 2026, vous devrez effectuer votre première déclaration au printemps 2027, en déclarant vos revenus de 2026 (de votre arrivée au 31 décembre).
Étapes :
- Créez votre compte sur impots.gouv.fr en tant que nouveau résident (rubrique « Je suis nouveau résident en France »).
- Téléchargez ou demandez le formulaire 2042 (la première fois, il peut être en version papier ; les années suivantes, en ligne).
- Déclarez vos revenus : salaires, revenus d’activité, revenus de l’étranger, etc.
- Envoyez la déclaration dans les délais (généralement entre avril et juin, selon votre département).
- Recevez votre avis d’imposition : le document qui confirme votre situation fiscale. Vous en aurez besoin pour de nombreuses démarches (location, aides sociales, visa).
Barème de l’impôt sur le revenu (2026, sur revenus 2025)
L’impôt sur le revenu français est progressif par tranches et se calcule par foyer fiscal (unité familiale), en utilisant le quotient familial (nombre de parts selon la composition du foyer).
Exemple simplifié pour une personne seule (1 part) :
| Tranche de revenu net imposable | Taux d’imposition |
|---|---|
| Jusqu’à 11 497 € | 0 % |
| De 11 498 € à 29 315 € | 11 % |
| De 29 316 € à 83 823 € | 30 % |
| De 83 824 € à 180 294 € | 41 % |
| Plus de 180 294 € | 45 % |
Notions clés
- Foyer fiscal : l’unité qui déclare ensemble (personne seule, couple marié ou pacsé).
- Quotient familial : divise votre revenu par le nombre de « parts » de votre foyer (1 part par adulte, 0,5 par enfant). Réduit l’impôt pour les familles.
- Avis d’imposition : le document qui résume votre situation fiscale. Indispensable pour louer un logement, demander un crédit ou prouver votre résidence fiscale.
- Déclaration des revenus étrangers : si vous avez des revenus hors de France, vous devez les déclarer. Les conventions de double imposition évitent de payer deux fois.
Erreurs fréquentes
- Ne pas déclarer parce qu’on est déjà prélevé : le prélèvement est un acompte. La déclaration annuelle ajuste le montant final. Vous pouvez obtenir un remboursement ou devoir payer un complément.
- Oublier les revenus de l’étranger : en tant que résident fiscal français, vous devez déclarer l’ensemble de vos revenus mondiaux.
- Ne pas demander son avis d’imposition : ce document est essentiel pour de nombreuses démarches.
Sources officielles
Les tranches d’imposition et les règles fiscales sont révisées chaque année. Cet article est informatif et ne remplace pas la consultation d’un professionnel fiscal, notamment pour les situations complexes (double résidence, revenus internationaux).